연말정산 월세공제에 대해 자세히 알고 계신가요? 월세 연말정산은 세액 공제를 받기 때문에 매우 중요합니다. 연말정산 월세공제 신청서류에는 어떤 것이 필요하고 기간은 어떻게 되는지 알아보도록 하겠습니다.
바쁘신분들을 위해 연말정산 월세 현금영수증 신청방법(홈테스) 링크를 아래 걸어두겠습니다.
2023 월세 세액공제 방법
2023년부터 1월 1일부터 월세 세액 공제가 상향되었습니다. 이는 월세를 지불하시는 분들에게는 좋은 소식입니다. 월세 금액에 대한 세액 공제는 연말 정산 시 내셨던 월세 금액의 15%를 받으실 수 있습니다. 최대 세액 공제 한도는 750만원입니다. 또한 연간 급여가 5,550만원 이하인 경우 17%까지 환급 받을 수 있습니다.
월세금액에 대한 세액 공제 법안은 아래와 같으며, 위에 언급한 내용은 모두 조세특례제한법에 근거합니다. 따라서 법적으로 월세 일부 환급이 보장된다고 볼 수 있습니다.
월세 소득공제 조건
- 계약자가 근로자 본인이거나 혹은 기본공제 대상자여야 합니다.
- 총 급여액(연봉)이 7,000만원 이하여야 합니다. 여기에는 근로소득자 중 종합소득금액이 6천만원 이하인 자를 포함합니다.
- 주거용 오피스텔과 고시원을 포함하여 면적 85㎡이하의 주택은 2019년 부터 규모와 상관없이 기준시가 3억원 이하여야 합니다. 한마디로 어떤 형태의 집이던 기준시가가 3억원 이하여야 환급대상이라고 이해하시면 되겠습니다.
- 2022년 12월 31일 기준 무주택 세대주여야 합니다. 세대주가 주택 관련하여 공제를 받지 않으시는 경우에는 세대원도 가능합니다.
- 임대차계약서 주소지와 주민등록상 주소지가 동일해야합니다.
월세 연말정산 서류
연말정산 월세 서류를 준비해서 직장에 제출하시거나 국세청 홈택스, 혹은 손택스에 파일로 제출하셔야 월세 세액공제 신청을 완료하실 수 있습니다.
필요한 월세 세액공제 서류는 세가지입니다.
- 임대차계약서 사본 스캔본
- 월세액을 지급하였음을 증명할 수 있는 자료(예를 들면, 통장거래내역서나 월세입금내역서, 무통장입금증 등을 제출하시면 됩니다.)
- 주민등록등본
필요하신 분들이 있으실까봐 등본 뽑을 수 있는 아래 정부24 바로가기 링크를 걸어두겠습니다.
자녀 월세 연말정산의 조건
- 무주택세대의 새대주
- 근로자 본인 혹은 기본공제대상명의 계약
- 전입신고
- 근로자 본인지출
따라서 동일세대원이 주택을 소유하고 있거나, 근로자가 해당주택에 전입신고 되지 않은 경우에 부모님은 자녀 월세 연말정산 공제를 받을 수 없습니다. 자녀의 월세일 경우 자녀 이름으로 연말정산을 해야하는데, 그러면 자녀는 급여가 있어야 합니다.
월세 소득공제 시 집주인 불이익
월세 소득공제 시 집주인 불이익은 없으며, 세금 미신고로 인한 불이익이 있는 경우가 있을 수 있습니다. 하지만 임차인이 국세청 홈택스에서 발행한 현금영수증으로 대체할 수 있으며, 소득공제를 받기 위해 세금 신고를 제대로 하면 불이익 없이 혜택을 받을 수 있습니다.
월세 세액공제 기간
월세 세액공제는 월세를 내고 3년 이내에 신청해야 합니다. 이 기간을 지나면 세액공제를 받기 어렵습니다. 월세는 기간이 널널하기 때문에, 지금 살고 있는 집에서 나오실 때 세액공제를 받을 수 있습니다. 이 경우에는 경정청구를 통해 월세 세액공제를 받을 수 있습니다.
마무리
오늘은 월세 세액공제 서류에 대해 알아보았습니다. 월세 증빙서류가 필요하며, 월세액 세액공제를 받은 경우 신용카드 소득공제를 받을 수 없습니다.
현금영수증을 사용할 경우 월세 현금영수증을 제외한 금액만 사용하시고, 월세액의 소득공제를 신청하는 경우 명세서를 작성해야 합니다. 명세서는 한글파일로 첨부되어 있습니다.
